תשלומים לקופות גמל ,קרנות פנסיה , פוליסות לקצבה ופוליסות לביטוח חיים מזכים בהטבות מס בין אם הם מתבצעים עצמאית ובין כשכיר דרך תלוש השכר.
הגדרות
קופת גמל: קופת גמל היא קופה המוכרת על ידי מס הכנסה והכספים המופקדים בה מזכים בהטבות מס מצד אחד אך כפופים למגבלות משיכה מצד שני.
קופת גמל במעמד עצמאי : קופה שבה מופקדים כספי העמית בלבד ללא השתתפות המעסיק.
קופת גמל במעמד שכיר : קופה אליה מופקדים בנוסף לתשלומי העמית גם תשלומי המעסיק.
קרן פנסיה : קרן שבה מופקדים כספים לכיסוי פנסיה ,נכות ושארים.
פוליסה לקצבה : תוכנית אליה מופקדים כספים למטרת קצבה חודשית. הקופה עשויה להכיל כיסויים ביטוחיים נוספים בהתאם לתוכנית.
פוליסה לתגמולים : תוכנית אליה מופקדים כספים לתגמולים. הקופה עשויה להכיל כיסויים ביטוחיים נוספים בהתאם לתוכנית.
תגמולים : כספים המופקדים בקופת גמל או פוליסה לתגמולים ומיועדים למשיכה הונית חד פעמית, בכפוף להוראות מס הכנסה, שלא בדרך של קצבה חודשית.
פוליסה לביטוח חיים : פוליסה לפיצוי מוטבים עקב מות המבוטח.
הכללים למיצוי הטבות המס לכל אחד מסוגי התשלומים שונים ומורכבים.
סימולטור וכן תוכנות שכר אינן עוסקות בתכנון מיקסום הטבות מס אלא בחישוב המס על היחיד בהתאם לנתונים המוזנים בלבד.
ההמלצה לכל המפקיד כספים לאחת או יותר מהקופות שצוינו במעמד עצמאי או שכיר לבצע בדיקה של מומחים בתחום החזרי מס להם מערכת מחשוב ייעודית לתכנון החזרי מס.
התוצאות עשויות להפתיע.